韓国法人銀行口座――外国人創業者が最後にぶつかる壁と、その乗り越え方

韓国で法人銀行口座を開く段階は、外国資本の会社設立の多くが静かに止まってしまう地点です。裁判所の登記所は会社を登記してくれます。税務署は事業者登録をしてくれます。ところが銀行に申し込むと、断られるか、1日の上限が低すぎて実際には事業に使えない「限度付き口座」として開設されるかのどちらかです。創業者がこれに気づくのはたいてい最後、法務費用や登記費用をすでに払ったあとです。

これはKontactic Journalの記事です。私たちは毎月、外国人オーナーの韓国法人を設立しています。その中で銀行のステップはいつも、会社の良し悪しとの関係が最も薄く、銀行が何を確認できるか、誰が申請の後ろ盾になっているかとの関係が最も濃い工程です。

韓国の銀行ステップが、誰にとっても難しくなっている理由

韓国の銀行はここ数年、法人口座の開設審査を大きく厳しくしてきました。理由は、外国人投資家のリスクそのものではありません。ボイスフィッシング（보이스피싱）、マネーロンダリング、口座の貸し出しを使った詐欺です。どれも、韓国に住む人や韓国の会社にも被害が出ている問題です。その結果、韓国国民が小さな韓国の有限会社を経営する場合でも、通常の法人口座を開くのは5年前より難しくなっています。

新しく登記したばかりの韓国の有限会社（유한회사）の法人口座を非居住の外国人が開こうとすると、この難しさがさらに重なります。本人は非居住者で、会社はできたばかり、営業の実績もありません。支店の担当者には、断る動機が働きます。あとで問題が出る口座を承認してしまったときの損失は、正当な申請を断ったときの損失よりはるかに大きいからです。

資本金1億ウォン未満の有限会社こそ、最も影響を受けるルート

私たちが支援する外国ブランドの多くは、外国人投資（외국인투자、いわゆるFDI法人）のルートで韓国に来るわけではありません。資本金1億ウォン未満の普通の韓国有限会社（유한회사）を設立します。このルートのほうが軽くて早く、Coupangで販売し、韓国の事業者登録を持ち、自社で輸入者（Importer of Record）になりたいブランドにとって、はるかに現実的です。そのどれにもFDIの資格は必要ありません。

しかし、オーナーが非居住の外国人である場合、銀行が最も厳しく見るのもこの形態です。資本金は海外送金で入り、外国為替銀行への届出（証券取得の申告）も行います。それでも、その背後に外国人投資企業としての登録はなく、窓口で向かい合う韓国在住の取締役もいないことがよくあります。銀行から見れば、判断材料の少ない相手なのです。

なぜそれでもこの法人ルートに意味があるのか――その背景については、こちらをご覧ください：非居住外国人による韓国法人設立はなぜ難しくなったのか――そして実際に成し遂げる方法。

第二の問題――1日あたりの送金上限

では、銀行が口座を開いてくれたとしましょう。新しい会社が、その口座を実際の事業に使うことをまだ証明できない場合、韓国の銀行は口座を限度付き口座（금융거래한도계좌）として開設します。限度付き口座では、インターネットバンキングやモバイルバンキングでの送金が、通常は1日あたり約100万ウォン――約700米ドル――までに制限されます。正確な上限は銀行によって異なります。これは、判断材料の少ない新規口座に銀行業界全体で一律に適用される標準的な詐欺対策の設定で、外国人を狙った措置ではありません。

1日100万ウォンの送金では、Coupang規模のEC事業は回せません。3PLの請求書も払えません。海外の仕入れ先にも支払えません。売上の多い四半期には、金額の大きくなった付加価値税（VAT）の納付すら確実にはできません。

限度額を引き上げる通常の方法は、理屈はシンプルでも、実際には時間がかかります。銀行が求めるのは口座が実際の事業に使われている証拠で、新しい会社の場合、その標準的な証拠が最初のVAT申告です。1四半期分の付加価値税をまるごと申告して国税庁に納め、その申告書と、税金計算書や供給契約書など実際の取引を示すほかの書類を銀行に持っていきます。そのうえで、限度額の引き上げを申請します。

ニワトリと卵の問題は明らかです。VAT申告を出すには実際の事業が必要なのに、1日100万ウォンに制限された口座では実際の事業を回すのが難しいのです。韓国人の創業者も同じ問題にぶつかります。外国人だけの問題ではなく、外国人のほうが備えができていないことが多い、というだけの問題です。

私たちが使う2つのルートと、それぞれの意味

この壁を越える方法は、規制の抜け道ではありません。準備と信頼です。銀行は、会社について確認できることと、誰が申請の後ろ盾になっているかをもとに、口座をどう開くかを決めます。私たちは、各銀行のコンプライアンス担当者の審査の仕方に合わせて申請書類を準備し、長年付き合いのある銀行に申請します。

実際には、ルートは2つあります。

• 最初から引き上げられた限度額で開設：当社が取引する韓国の大手銀行の一つでは、口座が最初から引き上げられた送金限度額で開設されます。そのため会社は、仕入れ先、3PL、税理士への支払いをすぐに始められます。
• まず限度付き口座、その後に引き上げ：別の銀行では、口座はまず限度付き口座として開設されます。会社が最初の1四半期分の付加価値税（VAT）申告を終えたら、その申告を銀行が求める証拠として使い、限度額の引き上げ申請をお手伝いします。

どちらのルートでも、口座を開設するかどうか、どの限度額にするかを最終的に決めるのは銀行です。会社に落ち度のない理由で銀行に断られた場合は、別の銀行に申請します。

銀行名は公表しません。大切なのはその関係そのものであり、私たちはそれを意識して守っています。

手続きを進める順番への影響

韓国での法人設立を検討している外国ブランドにとって、法人銀行口座は脚注で済ませてよい話ではありません。KC認証の準備状況やIoRの計画と並べて、事前調査のリストの一番上に置くべき項目です。多くの創業者が考えている以上に、業務を進める順番が結果を左右するからです。より広い議論については広告費の前にオペレーション準備ををご覧ください。

契約する前に、法人設立エージェンシーに聞いておくべき質問：

1. どの銀行に申請するのか。それぞれの銀行で、新しい口座は通常どのように開設されるのか――限度付き口座なのか、最初から引き上げられた限度額なのか。
2. 限度付き口座で開設された場合、限度額をいつ、どのように引き上げる計画なのか。たとえば、最初の1四半期分のVAT申告のあとなのか。
3. 会社を設立したあとで銀行が申請を断った場合、どうなるのか。多くのエージェンシーは、これにはっきり答えられません。
4. 待っている間、誰が輸入者（Importer of Record）になるのか。その間、業務は止まってしまうのか。
5. 選ぶモデルでの資金の流れはどうなっているのか。銀行口座に上限がかかっていると、資金の流れが途切れてしまうからです。

口座が開設されると書面で約束する人や、特定の限度額を約束する人には注意してください。それを決めるのは銀行で、どのエージェンシーにも左右できません。

こうした質問を飛ばしたことの代償を私たちが最もよく目にするのは、別のエージェンシーを通じてすでに韓国の会社を一つ作り、銀行の壁にぶつかり、実際に取引するために問題のない2つ目の会社を作ろうとしているブランドです。高くつく学び方です。

韓国法人銀行口座ステップに関するよくある質問

韓国法人銀行口座の問題は非居住外国人だけの問題ですか？ いいえ。韓国国民も以前より厳しい審査を受けており、その新しい法人口座も限度付き口座として開設されることがあります。この摩擦は仕組み全体のものです。ただ、外国人のほうが強くぶつかり、手続きの後半になってから気づくのです。

自分で韓国に渡航すれば口座を開設できますか？ 場合によっては可能です。本人が現地にいることは助けになります。しかし、新しい口座はやはり限度付き口座として開設されることが多く、上限を引き上げるには実際の事業の証拠――通常は最初の1四半期分のVAT申告――が必要です。短い出張では、業務上の問題は解決しません。

FDI（외투법인）の会社にも当てはまりますか？ それほどではありません。FDIの会社には、投資の届出の一環として最初から指定の外国為替銀行が関わっているので、そのぶん銀行には判断材料があります。ただしFDIはより重く、時間のかかるルートで、韓国に参入する消費財ブランドの多くには必要ありません。一つのカテゴリーで参入モデルを比べた例として、スキンケアブランドの韓国参入オプションをご覧ください。考え方はほかのカテゴリーにも当てはまります。

韓国の銀行口座がなくても、韓国で販売できますか？ 形によっては可能です。米国・欧州・日本・中国本土・香港から出荷するブランドなら、Coupang Global Fulfillment（CGF）を通じてCoupangで越境販売できます。代金はCoupangから御社に直接支払われ、韓国法人も韓国の銀行口座も必要ありません。韓国の小売店への納品やポップアップストアの運営など、内容の決まった案件なら、案件ごとに範囲を定める輸入者・販売者（IoR・SoR）が、その事業者自身の韓国法人の名義で輸入・販売できます。他社の法人名義でCoupangに継続して国内販売する方法は、もっと限られます。当社のSpark Subscriptionを利用できるのは、Coupang承認済みの中国本土セラーだけです。各ルートの比較はRocket Growthと越境販売で取り上げています。御社自身の条件で韓国国内で販売したいなら、そのための手段は御社の韓国法人とその銀行口座です。銀行のステップも、最初から計画しておけば対処できます。

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